依据2005年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2005年《证券法》）、2019年修订的《中华人民共和国证券法》（以下简称2019年《证券法》）的有关法律法规，我局对美盛文化、赵小强信息公开披露违法违反相关规定的行为进行了立案调查、审理，并依法向当事人告知了作出行政处罚的事实、理由、依据及当事人依法享有的权利。应当事人的申请，我局举行了听证会，听取了当事人及其代理人的陈述申辩意见。
2020年至2021年期间，美盛文化实际控制人赵小强通过原控制股权的人美盛控股集团有限公司（以下简称美盛集团）等主体，以直接间接划转、股权投资、股权交易等形式占用美盛文化资金。其中2021年11月，美盛文化子公司浙江美盛文旅发展有限公司以股权交易形式转出上市公司资金1.4亿元，资金最终被用于偿还美盛集团借款。
对于上述资金占用情况，美盛文化首次在2020年年度报告中披露（未披露准确），未及时通过临时公告进行披露，亦未在2020年年报、2021年半年报、2021年年报中准确、完整披露。
2020年，美盛文化发生对外担保合计3.4亿元，占美盛文化2020年末净资产的15.22%。上述担保未经美盛文化内部审议程序审议。
（一）2020年1月，美盛文化子公司同道大叔（厦门）网络科技有限公司（以下简称同道大叔）以江苏银行16,200万元定期存单作为质押，为泊头市拓远商贸有限公司与江苏银行的商业承兑汇票保贴业务做担保，担保的主债权到期日分别为2021年1月5日、2021年1月10日和2021年1月16日。
（二）2020年12月，同道大叔以恒丰银行17,838万元定期存单作为质押，为宁夏云鼎瑞科技有限公司与恒丰银行的商业承兑汇票保贴业务做担保，担保的主债权到期日分别为2021年12月15日、2021年12月16日和2021年12月23日。
对于上述违规对外担保事项，美盛文化首次在2021年年度报告中进行披露，未及时通过临时公告进行披露，亦未在2020年年报、2021年半年报中进行披露。
三、未按规定披露原控制股权的人、实际控制人及其一致行动人股份被司法冻结情况
（六）2020年6月5日，美盛集团所持1.33亿股、占总股本14.63%的美盛文化股份被深圳市中级人民法院司法冻结，冻结期限为2020年6月5日至2023年6月4日。
（七）2021年4月2日，美盛集团所持1.4亿股、占总股本15.35%的美盛文化股份被绍兴市中级人民法院司法冻结，冻结期限为2021年4月2日至2024年4月1日。
（八）2021年4月9日，赵小强所持1.05亿股、占总股本11.59%的美盛文化股份被杭州市中级人民法院司法冻结，冻结期限为2021年4月9日至2024年4月8日。
对于上述股份被司法冻结事项，美盛文化未及时通过临时公告进行披露，亦未在2019年半年报、2019年年报、2020年半年报以及2020年年报中进行披露，后于2021年8月28日在2021年半年报中披露了存续的股份冻结情况。
四、未按规定披露原控制股权的人、实际控制人一致行动人股份被司法拍卖情况
（一）2021年6月22日，深圳市中级人民法院在淘宝网司法拍卖网络站点平台发布拍卖公告，将于2021年7月28日对宏盛投资持有的4,500万股、占总股本4.95%的美盛文化股份进行公开拍卖，于2021年8月12日对美盛集团持有的2,790万股、占总股本3.07%的美盛文化股份进行公开拍卖，于2021年8月27日对美盛集团持有的2,590万股、占总股本2.85%的美盛文化股份进行公开拍卖，于2021年9月9日对美盛集团持有的2,590万股、占总股本2.85%的美盛文化股份进行公开拍卖。
（二）2021年6月23日，深圳市中级人民法院在京东网司法拍卖网络站点平台发布拍卖公告，将于2021年7月28日对美盛集团持有的2,843.58万股、占总股本3.13%的美盛文化股份进行公开拍卖。
美盛文化首次于2021年8月17日在《关于控制股权的人及其一致行动人部分股票被司法拍卖的提示性公告》中披露以上事项，未及时通过临时公告进行披露。
上述违法事实，有公司公告、记账凭证及原始凭证、相关银行账户流水、询问笔录及情况说明等证据证明，足以认定。
美盛文化的上述行为，违反了《上市公司信息公开披露管理办法》（证监会令第40号）第三十条第一款、第二款第十四项及第十七项、《上市公司信息公开披露管理办法》（证监会令第182号）第二十二条第一款、第二款第八项、2005年《证券法》第六十三条、第六十五条、第六十六条、第六十七条第一款、第二款第十二项，以及2019年《证券法》第七十八条第一款、第二款、第七十九条、第八十条第一款、第二款第三项及第十二项、第七十九条的规定，构成2005年《证券法》第一百九十三条第一款、第二款、2019年《证券法》第一百九十七条第一款、第二款所述的违法行为。
美盛文化董事长、总经理、代董事会秘书袁贤苗，在部分涉及资金占用的付款审批单上签字，参与部分涉及资金占用交易的流程审批，在审议有关报告时未提出质疑，未能保证相关定期报告的真实、准确、完整，违反了2019年《证券法》第八十二条第三款的规定，是美盛文化上述信息公开披露违法违反相关规定的行为的其他直接责任人员。
袁贤苗及其代理人在陈述申辩材料及听证过程中提出,袁贤苗不知悉、未参与资金占用行为，已勤勉尽责，希望基于我国公司治理真实的情况，考量当事人在违背法律规定的行为中的地位和作用，参考适用同类案件的量罚结果及量罚可执行性，从当事人整改配合以及责罚比例原则方面，考虑从轻、减轻或免除对袁贤苗的行政处罚。
经复核，我局认为，第一，上市公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证上市公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平，不知情、未参与不是法定免责事由。现有证据不能证明袁贤苗已勤勉尽责。第二，代理人主张的其他执法案例，因个案情形存在一定的差异，不能简单类推适用本案。对于当事人违背法律规定的行为的事实、性质和整改配合等情节，我局已在量罚时最大限度地考虑。综上，对袁贤苗的申辩意见我局不予采纳。
根据当事人违背法律规定的行为的事实、性质、情节与社会危害程度，依据2019年《证券法》第一百九十七条第二款的规定，我局决定：对袁贤苗给予警告，并处以50万元罚款。
上述当事人应自收到本处罚决定书之日起15日内，将罚款汇交中国证券监督管理委员会，开户银行：中信银行北京分行营业部，账号：0162，由该行直接上缴国库，并将注有当事人名称的付款凭证复印件送我局备案。当事人如果对本处罚决定不服，可在收到本处罚决定书之日起60日内向中国证券监督管理委员会申请行政复议，也可在收到本处罚决定书之日起6个月内直接向有管辖权的人民法院提起行政诉讼。复议和诉讼期间，上述决定不停止执行。
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